【配息基金稅務問題】台幣計價基金的配息,是否會被計入個人所得,扣所得稅?

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@kkman0000

kkman0000

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樓主
2019-05-06 17:09
請教,關於臺幣基金的配息是否會計入個人所得,扣所得稅?

例如 野村多元收益平衡基金-月配型(台幣) 配息約8%,
假設投入本金 100萬元,一年下來約有 8萬元配息,
是否個人所得就多8萬元? 儘管本次投資可能是虧損的 (ex. 本金只剩90萬,含息 -2%)
感謝回答~

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@8d8d

8d8d

成就徽章:2023年度影響王
名人堂
2樓
2019-05-06 18:53
"kkman0000"請教,關於臺幣基金的配息是否會計入個人所得,扣所得稅?

例如 野村多元收益平衡基金-月配型(台幣) 配息約8%,
假設投入本金 100萬元,一年下來約有 8萬元配息,
是否個人所得就多8萬元? 儘管本次投資可能是虧損的 (ex. 本金只剩90萬,含息 -2%)
感謝回答~

不管你買的是台幣計價基金或外幣計價基金,也不管是投信基金還是境外基金,只要基金投資的地方是海外,也就是投資全世界除了台灣以外的地方,產生的配息就會被視為海外所得,也就是你的8萬元配息是海外所得無誤,跟你的基金有沒有賺錢無關

但除非你的海外所得超過100萬,且家戶所得超過670萬,否則不用擔心,請參考這兩篇文

今年網路申報綜所稅,有海外收入但基本所得未達670萬,不必申報基本稅額...
https://forum.fundhot.com/viewtopic.php?t=7016

【稅務問題】境外基金配息,需納入年度稅率計算繳稅嗎?
https://forum.fundhot.com/viewtopic.php?t=5596

@蝦味先

蝦味先

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3樓
2019-05-10 14:14
"8d8d"
"kkman0000"請教,關於臺幣基金的配息是否會計入個人所得,扣所得稅?

例如 野村多元收益平衡基金-月配型(台幣) 配息約8%,
假設投入本金 100萬元,一年下來約有 8萬元配息,
是否個人所得就多8萬元? 儘管本次投資可能是虧損的 (ex. 本金只剩90萬,含息 -2%)
感謝回答~

不管你買的是台幣計價基金或外幣計價基金,也不管是投信基金還是境外基金,只要基金投資的地方是海外,也就是投資全世界除了台灣以外的地方,產生的配息就會被視為海外所得,也就是你的8萬元配息是海外所得無誤,跟你的基金有沒有賺錢無關

但除非你的海外所得超過100萬,且家戶所得超過670萬,否則不用擔心,請參考這兩篇文

今年網路申報綜所稅,有海外收入但基本所得未達670萬,不必申報基本稅額...
https://forum.fundhot.com/viewtopic.php?t=7016

【稅務問題】境外基金配息,需納入年度稅率計算繳稅嗎?
https://forum.fundhot.com/viewtopic.php?t=5596


以下為【鉅亨網】針對基金相關稅務問題的說明:
https://www.anuefund.com/ArticleInfo/90 ... d3a1158ed6

@我是布魯斯

我是布魯斯

名人堂
4樓
2019-05-10 16:57
境內基金 (註冊地為台灣) 且投資標的在台灣者,其配息才計入綜所稅之利息所得、資本利得暫不課稅證所稅,其他為海外所得,計入最低稅負。

但如果像安聯全球新興市場基金,由其年報可知,除了幾個主要的新興國家以外,也買了台灣的台積電、國泰金、台化、... 等股票,不過,這支基金不配息;但摩根新興雙利平衡基金-月配息型,同樣是股債混合型 (或稱平衡型),就直接持有一些台灣上市櫃股票或債券。至於投信怎麼將台灣地區的部分分離出來,應該就是投信要去傷腦筋了 (利息給付機構有申報義務)。

另外,港澳大陸地區來源所得為境內所得,應計入綜所稅所得、非最低稅負之海外所得 ... 想到就頭大!配息的部分還是買境外比較簡單,資本利得就沒差。
https://udn.com/news/story/7243/3092683

@mikro

mikro

註冊會員
5樓
2019-05-24 18:29
今天跟神隊友聊基金,隊友默默的說....
他今年繳了40幾萬的海外所得稅!

個人原本就不意外他要繳稅,
因為他原本光斐幣配息就超過海外所得670的門檻
原以為今年是670再多了40的部分要另外課20%的稅
這樣算算稅額也還好!
結果竟是課了40萬的稅,也就是實際上是多了200...

670+200....一年配息800多~~感覺好不真實的數字

@我是布魯斯

我是布魯斯

名人堂
6樓
2019-05-24 19:20
大戶多半會找會計師好好地節稅 (我不是大戶,就自己試算一下便知),在最低稅負要補20%的差額,還比股息大戶分離課稅28%+健保補充費1.91%省得多。

好像自去年起,幾位大家紛紛改變投資策略,怪老子為了較低的內扣費用,從全球型投資等級債券基金改投台股投資等級債ETF,不敗教主陳重銘為了節稅,從存股改投0050作價差 ... 就是在合法範圍內盡量節省稅負等支出吧!

@gofat

gofat

天使人
7樓
2019-06-24 00:46
"mikro"今天跟神隊友聊基金,隊友默默的說....
他今年繳了40幾萬的海外所得稅!

個人原本就不意外他要繳稅,
因為他原本光斐幣配息就超過海外所得670的門檻
原以為今年是670再多了40的部分要另外課20%的稅
這樣算算稅額也還好!
結果竟是課了40萬的稅,也就是實際上是多了200...

670+200....一年配息800多~~感覺好不真實的數字


這個配息數字好驚人!
想當於每個月配息72.5萬元
偶像啊!!!

@Vivihappy

Vivihappy

註冊會員
8樓
2019-06-24 21:04
"mikro"今天跟神隊友聊基金,隊友默默的說....
他今年繳了40幾萬的海外所得稅!

個人原本就不意外他要繳稅,
因為他原本光斐幣配息就超過海外所得670的門檻
原以為今年是670再多了40的部分要另外課20%的稅
這樣算算稅額也還好!
結果竟是課了40萬的稅,也就是實際上是多了200...

670+200....一年配息800多~~感覺好不真實的數字


好想知道神隊友的本金及基金標的

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強勢雲

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